2022-09-28 08:54

企业所得税零申报报表怎么填

1.打开“电子税务局（申报客户端）”，输入业信息与密码，点击登录。2.进入申报系统，选择“企税季报”，点击“报表填写”，如实完成系统推送的《企业所得税申报表》。3.先填写表外企业信息，包括企业信息、类型、是否属于小微企业及国家限制行业等。其中，“从业人数”与“资产总额”必须如实填写。4.接下来，填写表内数据。零申报企业将表内数据全部填入“0”，表格将自动计算应纳税额为0。5.最后，别忘了如实勾选附报信息。再次复核申报表后，选择“提交”申报。

2023-04-28 08:49

一般纳税人现填季报利润表上期金额与本期金额或12月本年累计金额

根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告（国家税务总局公告2011年第64号）第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 因此，第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润，第8行中的“累计金额”填1-3季度实际弥补以前年度亏损数。

2022-09-24 09:46

所得税费用结转到本年利润

所得税费需要结转到本年利润科目，多数企业的“所得税费用”科目，都是在月底时结转到“本年利润科目”，“所得税费用科目”一般月末无余额。当月先计提，在当月月底结转，下月缴纳。 1、“所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于费用类会计科目，所得税是企业的一项费用，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用，期末无余额。所得税费用由应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债构成。 “应交税费——应交所得税”科目核算企业应上交的所得税，属于负债类会计科目，“应交税费”是一级科目，“应交所得税”是二级科目，应交所得税是企业的一项负债，是按税法的规定来计算的。其次，贷方记录应缴纳的所得税，借方表示实际缴纳的所得税；期末余额一般在贷方，反映企业尚未缴纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多缴的所得税。 2、本年利润科目反映企业一定时间内的盈亏情况，不能直接反映企业的负债情况，应交税费和本年利润之间没有直接必然的联系，也不存在结转不结转的问题。 所得税计提、缴纳、结转： 计提时：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税 实际缴纳时：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款 结转时：借：本年利润贷：所得税费用。

2022-08-10 15:24

本季度盈利本年亏损交所得税吗

本季度盈利但是本年亏损的，不需要缴纳所得税。 企业所得税一直以来都是会计行业的热门话题，一般按年计算，分月或者分季预缴。如果是属于弥补亏损后有盈利的情况，则要缴纳企业所得税。如果是属于弥补亏损后还是亏损的情况，则不用缴纳企业所得税。 企业所得税是按照当年度的累计数，进行申报预缴的，如果企业1至6月份累计利润为赢利，那么应当申报预缴企业所得税，如果是亏损，那么只申报但不用缴纳企业所得税。

2022-08-05 16:26

个人所得税分摊方式怎么填

​个人所得税分摊方式按照指定分摊或平均分摊或约定分摊填。