刑事犯罪类型

非法吸收公众存款罪（《刑法》第176条）

集资诈骗罪（《刑法》第192条）

行政法规依据

《防范和处置非法集资条例》第2条明确的非法集资界定标准

非法吸收公众存款罪四要素

非法性：未经批准或借用合法经营形式吸收资金

公开性：通过媒体/推介会等途径公开宣传

利诱性：承诺货币/实物/股权回报

不确定性对象吸纳：向不特定公众吸收资金

集资诈骗罪特殊要件

存在非法占有目的（重点审查资金去向是否用于生产经营活动）

常见认定情形：资金用于个人挥霍、偿还债务、违法犯罪活动等

证据审查标准

宣传材料、合同文本中承诺保本付息的内容提取

集资参与人的证人证言固定

资金流向的司法审计报告

金额认定规则

以实际吸收金额为准（返还的本息可折抵本金）

重复投资金额的累计计算规则

涉案财物处置

追缴范围包括代理人/业务员的佣金提成

退赔顺序的法定优先原则

新型犯罪模式

养老项目集资诈骗（以预定养老服务为名）

虚拟货币发行融资（ICO形式的非法集资）

司法裁判要旨

合法私募与非法集资的界定标准

P2P平台刑事合规边界认定

企业合规建议

融资途径合法性审查机制

营销宣传合规性评估流程

资金使用专项监管制度

从业人员警示

代理销售金融产品的资质核查义务

异常交易行为的识别与报告机制

注：以上内容需结合最新司法解释及地方司法实践动态调整，培训中应配套模拟案例研讨及法律文书制作训练。

法律依据

《中华人民共和国刑法》第一百七十六条 【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。

《中华人民共和国刑法》第一百九十二条 【集资诈骗罪】以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

《中华人民共和国防范和处置非法集资条例》第二条 本条例所称非法集资，是指未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定，以许诺还本付息或者给予其他投资回报等方式，向不特定对象吸收资金的行为。 非法集资的防范以及行政机关对非法集资的处置，适用本条例。法律、行政法规对非法从事银行、证券、保险、外汇等金融业务活动另有规定的，适用其规定。 本条例所称国务院金融管理部门，是指中国人民银行、国务院金融监督管理机构和国务院外汇管理部门。